一、洗錢(qián)的概念和(hé)由來(lái)
洗錢(qián)是通(tōng)過隐瞞、掩飾非法資金的來(lái)源和(hé)性質，通(tōng)過某種手法把它變成看似合法資金的行(xíng)為(wèi)和(hé)過程。主要包括提供資金賬戶、協助轉換财産形式、協助轉移資金或彙往境外等。
通(tōng)過各種方式掩飾、隐瞞毒品犯罪、黑(hēi)社會(huì)性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理(lǐ)秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得(de)及其收益的來(lái)源和(hé)性質，将構成洗錢(qián)罪。
20世紀20年代，美國芝加哥(gē)以魯西諾為(wèi)首的龐大(dà)犯罪組織，為(wèi)逃避美國現金交易報告制(zhì)度限制(zhì)，合理(lǐ)解釋大(dà)量現金的來(lái)源，以開(kāi)設洗衣店(diàn)為(wèi)掩護，将非法收入混入洗衣業務收入中，再向稅務部門(mén)申報，使得(de)犯罪收入在形式上(shàng)合法化。
二、反洗錢(qián)的概念
《中華人(rén)民共和(hé)國反洗錢(qián)法》第二條規定：反洗錢(qián)是指為(wèi)了預防通(tōng)過各種方式掩飾、隐瞞毒品犯罪、黑(hēi)社會(huì)性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理(lǐ)秩序犯罪、金融詐騙犯罪所得(de)及其收益的來(lái)源和(hé)性質的洗錢(qián)活動，依法采取相關措施的行(xíng)為(wèi)。
三、刑法中有(yǒu)關洗錢(qián)的罪名
（一）洗錢(qián)罪
《中華人(rén)民共和(hé)國刑法》第一百九十一條規定：明(míng)知是毒品犯罪、黑(hēi)社會(huì)性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理(lǐ)秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得(de)及其産生(shēng)的收益，為(wèi)掩飾、隐瞞其來(lái)源和(hé)性質，有(yǒu)下列行(xíng)為(wèi)之一的，沒收實施以上(shàng)犯罪的所得(de)及其産生(shēng)的收益，處五年以下有(yǒu)期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上(shàng)百分之二十以下罰金；情節嚴重的，處五年以上(shàng)十年以下有(yǒu)期徒刑，并處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上(shàng)百分之二十以下罰金：
1.提供資金賬戶的；
2.協助将财産轉換為(wèi)現金、金融票(piào)據、有(yǒu)價證券的；
3.通(tōng)過轉賬或者其他結算(suàn)方式協助資金轉移的；
4.協助将資金彙往境外的；
5.以其他方法掩飾、隐瞞犯罪所得(de)及其收益的來(lái)源和(hé)性質的。
（二）掩飾、隐瞞犯罪所得(de)、犯罪所得(de)收益罪
《中華人(rén)民共和(hé)國刑法》第三百一十二條規定：明(míng)知是犯罪所得(de)及其産生(shēng)的收益而予以窩藏、轉移、收購、代為(wèi)銷售或者以其他方法掩飾、隐瞞的，處三年以下有(yǒu)期徒刑、拘役或者管制(zhì)，并處或者單處罰金；情節嚴重的，處三年以上(shàng)七年以下有(yǒu)期徒刑，并處罰金。
（三）包庇毒品犯罪分子罪；窩藏、轉移、隐瞞毒品、毒贓罪
《中華人(rén)民共和(hé)國刑法》第三百四十九條規定：包庇走私、販賣、運輸、制(zhì)造毒品的犯罪分子的，為(wèi)犯罪分子窩藏、轉移、隐瞞毒品或者犯罪所得(de)的财物的，處三年以下有(yǒu)期徒刑、拘役或者管制(zhì)；情節嚴重的，處三年以上(shàng)十年以下有(yǒu)期徒刑。
四、反洗錢(qián)行(xíng)政主管部門(mén)一中國人(rén)民銀行(xíng)
我國反洗錢(qián)行(xíng)政主管部門(mén)是中國人(rén)民銀行(xíng)，負責組織、協調全國的反洗錢(qián)工作(zuò)，負責反洗錢(qián)的資金監測，制(zhì)定或者會(huì)同國務院有(yǒu)關金融監督管理(lǐ)機構制(zhì)定金融機構反洗錢(qián)規章，監督、檢查金融機構履行(xíng)反洗錢(qián)義務的情況，在職責範圍內(nèi)調查可(kě)疑交易活動，履行(xíng)法律和(hé)國務院規定的有(yǒu)關反洗錢(qián)的其他職責。
五、 參與反洗錢(qián)管理(lǐ)的金融監管機構
國務院金融監督管理(lǐ)機構主要還(hái)包括中國銀行(xíng)保險監督管理(lǐ)委員會(huì)、中國證券監督管理(lǐ)委員會(huì)。金融監管機構依據法律和(hé)國務院規定履行(xíng)有(yǒu)關反洗錢(qián)職責，如對所監管的金融機構提出按照規定建立健全反洗錢(qián)內(nèi)部控制(zhì)制(zhì)度的要求，審查新設金融機構或者金融機構增設分支機構的反洗錢(qián)內(nèi)部控制(zhì)制(zhì)度方案；在市場(chǎng)準入工作(zuò)中依法對法人(rén)機構設立、分支機構設立、股權變更、變更注冊資本、調整業務範圍和(hé)增加業務品種、董事及高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員任職資格許可(kě)進行(xíng)反洗錢(qián)和(hé)反恐怖融資審查，對于不符合《中華人(rén)民共和(hé)國反洗錢(qián)法》規定的設立申請(qǐng)，不予批準等。
六、反洗錢(qián)義務主體(tǐ)一金融機構和(hé)特定非金融機構
在中華人(rén)民共和(hé)國境內(nèi)設立的金融機構和(hé)按照規定應當履行(xíng)反洗錢(qián)義務的特定非金融機構，應當依法采取預防、監控措施，建立健全客戶身份識别制(zhì)度、客戶身份資料和(hé)交易記錄保存制(zhì)度、大(dà)額交易和(hé)可(kě)疑交易報告制(zhì)度，履行(xíng)反洗錢(qián)義務。
七、配合金融機構履行(xíng)反洗錢(qián)義務的主體(tǐ)
任何單位和(hé)個(gè)人(rén)與金融機構建立業務關系或者要求金融機構為(wèi)其提供金融服務時(shí)，都有(yǒu)義務配合金融機構依法履行(xíng)反洗錢(qián)職責。
八、金融機構的主要反洗錢(qián)措施
《中華人(rén)民共和(hé)國反洗錢(qián)法》等反洗錢(qián)法律法規規定了金融機構有(yǒu)義務建立客戶身份識别制(zhì)度、客戶身份資料及交易記錄保存管理(lǐ)制(zhì)度、大(dà)額交易和(hé)可(kě)疑交易報告制(zhì)度等三項反洗錢(qián)基本制(zhì)度。此三項反洗錢(qián)基本制(zhì)度規定了包括事前預防、事後監測及調查三方面的反洗錢(qián)措施。客戶身份識别制(zhì)度是基礎，客戶身份資料及交易記錄保存管理(lǐ)制(zhì)度是重要內(nèi)容，大(dà)額交易和(hé)可(kě)疑交易報告制(zhì)度是核心。
（一）客戶身份識别。金融機構與客戶建立、變更、注銷業務關系或為(wèi)客戶提供金融服務達到規定數(shù)額時(shí)，應按規定對客戶進行(xíng)身份識别。金融機構與客戶的業務關系存續期間(jiān)，應持續地關注客戶及其日常經營活動以及金融交易情況，并及時(shí)提示客戶更新資料信息；在特定情況下，還(hái)應重新識别客戶。金融機構除核對客戶身份證件外，還(hái)可(kě)采取要求客戶補充其他身份資料或身份證明(míng)文件，回訪客戶，實地查訪或者向公安、市場(chǎng)監督部門(mén)核實等措施識别客戶身份。
（二）大(dà)額交易和(hé)可(kě)疑交易報告。當客戶的金融交易達到一定金額時(shí)，金融機構應向中國反洗錢(qián)監測分析中心提交大(dà)額交易報告。金融機構為(wèi)客戶提供金融服務時(shí)，發現客戶交易或行(xíng)為(wèi)符合規定的可(kě)疑标準，或交易的金額、頻率、流向、性質等有(yǒu)異常情形，經分析認為(wèi)涉嫌洗錢(qián)的，應報告可(kě)疑交易。金融機構在履行(xíng)客戶身份識别義務時(shí)，應将客戶拒絕提供有(yǒu)效身份證件或者其他身份證明(míng)文件、無正當理(lǐ)由未更新客戶身份基本信息或者金融機構在采取必要措施後，仍懷疑先前獲得(de)客戶身份資料的真實性、有(yǒu)效性、完整性等情況作(zuò)為(wèi)可(kě)疑行(xíng)為(wèi)上(shàng)報。
（三）非自然人(rén)客戶受益所有(yǒu)人(rén)識别。《中國人(rén)民銀行(xíng)關于加強反洗錢(qián)客戶身份識别有(yǒu)關工作(zuò)的通(tōng)知》（銀發( 2017 ) 235 号）和(hé)《中國人(rén)民銀行(xíng)關于進一步做(zuò)好受益所有(yǒu)人(rén)身份識别工作(zuò)有(yǒu)關問題的通(tōng)知》（銀發(2018 )164 号）中，明(míng)确了金融機構應當有(yǒu)效開(kāi)展非自然人(rén)客戶的身份識别，提高(gāo)受益所有(yǒu)人(rén)信息透明(míng)度，加強風險評估和(hé)分類管理(lǐ)，防範複雜股權或者控制(zhì)權結構導緻的洗錢(qián)和(hé)恐怖融資風險。金融機構應當逐層深入并最終明(míng)确掌握控制(zhì)權或者獲取收益的至少(shǎo)一名自然人(rén)為(wèi)受益所有(yǒu)人(rén)。在識别受益所有(yǒu)人(rén)的過程中，金融機構要登記受益所有(yǒu)人(rén)的姓名、地址、身份證件或者身份證明(míng)文件的種類、号碼和(hé)有(yǒu)效期限，并了解、收集并妥善保存非自然人(rén)客戶股權或者控制(zhì)權的相關信息、非自然人(rén)客戶股東或者董事會(huì)成員登記信息等。
